Підскажіть будь-ласка! Приклад отримали 10000 грн від замовника - (1000 грн оставили собі (експедиційних - решту перерахували 9000 грн перевізнику) за 1000 грн сплатили 5 % податку! Але податкова вимагає щоб платити податок за всі кошти які прийшли на рахунок від замовника! Поможіть підскажіть що нам робити???


Кошти, які надійшли на рахунок Експедитора від Замовника по даному перевезенню перераховуються в подальшому Перевізнику за виключенням комісійної плати Експедитора - експедиційного винагородження (різниці коштів). Розмір комісійної плати Експедитора- визначається різницею між вартістю послуг, погодженою з Замовником і ціною послуг, погодженою з Перевізником. Тобто, Експедитор сплачує 5 % податку на суму залишених коштів в себе на рахунку (дані кошти вважаються доходом —комісійною платою (винагородою) експедитора ) за дане перевезення. Решту коштів експедитор - ФОП)))))))., перераховує Перевізнику, який в свою чергу сплачує податок на всю суму перерахованих від експедитора - ФОП)))))))))., коштів по даному перевезенню. Відповідно до Податкового кодексу України : У разі надання послуг, виконання робіт за договорами : доручення, транспортного експедирування - доходом є сума отриманої винагороди повіреного (експедитора) згідно п. 292.4 Податкового Кодексу України. Та ПДВ за нульовою ставкою відповідно пп 195.1.3 п. 195.1 ст. 195 р. V ПКУ.

В Вашем случае надо или менять систему налогообложения или платить, т.к. налоговая права: Вы должны платить 5% от суммы дохода без учета расходной части.

[quote name=’Nik’ firm_id=’11526201689’ post=’874936’ date=’06.10.2016 10:01’] Підскажіть будь-ласка! Приклад отримали 10000 грн від замовника - (1000 грн оставили собі (експедиційних - решту перерахували 9000 грн перевізнику) за 1000 грн сплатили 5 % податку! Але податкова вимагає щоб платити податок за всі кошти які прийшли на рахунок від замовника! Поможіть підскажіть що нам робити???


Кошти, які надійшли на рахунок Експедитора від Замовника по даному перевезенню перераховуються в подальшому Перевізнику за виключенням комісійної плати Експедитора - експедиційного винагородження (різниці коштів). Розмір комісійної плати Експедитора- визначається різницею між вартістю послуг, погодженою з Замовником і ціною послуг, погодженою з Перевізником. Тобто, Експедитор сплачує 5 % податку на суму залишених коштів в себе на рахунку (дані кошти вважаються доходом —комісійною платою (винагородою) експедитора ) за дане перевезення. Решту коштів експедитор - ФОП)))))))., перераховує Перевізнику, який в свою чергу сплачує податок на всю суму перерахованих від експедитора - ФОП)))))))))., коштів по даному перевезенню. Відповідно до Податкового кодексу України : У разі надання послуг, виконання робіт за договорами : доручення, транспортного експедирування - доходом є сума отриманої винагороди повіреного (експедитора) згідно п. 292.4 Податкового Кодексу України. Та ПДВ за нульовою ставкою відповідно пп 195.1.3 п. 195.1 ст. 195 р. V ПКУ. [/quot



При таких експедиційних можете і від всієї суми відсотки заплатити.

Сергей! Я конечно извиняюсь,но... В области тахографов Вы спец, а в этом случае не правы! Всё зависит от того как составлен Договор.

А тут без разницы как составлен договор...У налоговой свое видение...если общая 5% то будь добр заплати от того, что зашло...

Да не скажите. При правильно составленном Договоре платится 5% от вознаграждения экспедитора, с транзитных денег платит перевозчик в зависимости от системы налогообложения. А своё видение налоговой об оплате 5% со всей суммы не правомерно, см. НК ст. 292.4

292.4. У разі надання послуг, виконання робіт за договорами доручення, комісії, транспортного експедирування або за агентськими договорами доходом є сума отриманої винагороди повіреного (агента).

Перевозчик если получил на счет деньги, их можно считать вынагородой? Как по мне, эта статья относится к экспедиции... Вот если к экспу зашли деньги, то тут да, он платит налог со своей вынагороды. Как то так.

Увидеть бы реакцию перевозчика,этой перевозки,при виде этих цифр.

При чем здесь перевозчик? Не о нем идет речь. Тема как называется и в чем суть вопроса?

недоглядел...

Дякуємо всім хто брав участь в обговоренні теми! МОЖЛИВО ХТО МАЄ ЩЕ ДОДАТКОВІ ПОСИЛАННЯ НА СТАТТІ ПКУ (кодексу) або НОРМАТИВНІ АКТИ! ПИШІТЬ)))) ДЯКУЄМО

Приклад: отримали 10000 грн від замовника - (1000 грн оставили собі експедиційних та сплатили 5 % податку!)- решту перерахували перевізнику = 9000 грн )!
Але податкова вимагає щоб експедиція платила податок за всі кошти які прийшли на рахунок від замовника! Тобто 5% за 10000 грн. ГОЛОВНЕ ПИТАННЯ — ЯКИМ ЧИНОМ ДОКАЗАТИ ПОДАТКОВІ , ЩО ЕКСПЕДИЦІЯ ПЛОТИТЬ ПОДАТОК ТІЛЬКИ за 1000 грн !тобто свої зароблені кошти!

Відповіді спеціалістів: http://kyiv.sfs.gov.ua/baner/podatkovi-konsultatsii/konsultatsii-dlya-fizichnih-osib/66189.html ист ГУ ДФС у м. Києві від 26.01.2016 № 348/П/26-15-12-02-14
Чи включаються транзитні кошти до складу доходу фізичної особи – підприємця платника єдиного податку третьої групи?
Відповідно до пп. 292.1 ст. 292 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) доходом фізичної особи - підприємця - платника єдиного податку є дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі.
При цьому, у разі надання послуг, зокрема, за договорами транспортного експедирування доходом є сума отриманої винагороди повіреного (агента) (п.292.4 ст.292 ПКУ).
Статтею 929 Цивільного кодексу України від 16 січня 2003 року № 435-IV із змінами та доповненнями (далі – ЦКУ) визначено, що за договором транспортного експедирування одна сторона (експедитор) зобов’язується за плату і за рахунок другої сторони (клієнта) виконати або організувати виконання визначених договором послуг, пов’язаних з перевезенням вантажу.Тобто, за посередницькі послуги експедитор отримує винагороду від клієнта, яка і є його доходом. При цьому, кошти, які одержуються фізичною особою – підприємцем від клієнта для виконання або організації виконання визначених договором послуг, вважаються транзитними і право власності на такі кошти до фізичної особи – підприємця не переходить.
Враховуючи вищевикладене, транзитні кошти, які одержуються фізичною особою – підприємцем від клієнта для виконання або організації виконання визначених договором транспортного експедирування послуг, не включаються до обсягу доходу, а відтак не впливають на граничний обсяг доходу для платників єдиного податку третьої групи.
Заступник начальника                     В.С. Варгіч
Науково-практичний коментар до ст. 929 Цивільного кодексу України
Стаття 929. Договір транспортного експедирування
http://sumy.sfs.gov.ua/baner/podatkovi-konsultatsii/konsultatsii-dlya-yuridichnih-osib/68580.html
https://buhgalter911.com/news/news-614356.html

Дякуємо всім хто брав участь в обговоренні теми! МОЖЛИВО ХТО МАЄ ЩЕ ДОДАТКОВІ ПОСИЛАННЯ НА СТАТТІ ПКУ (кодексу) або НОРМАТИВНІ АКТИ! ПИШІТЬ)))) ДЯКУЄМО

Приклад: отримали 10000 грн від замовника - (1000 грн оставили собі експедиційних та сплатили 5 % податку!)- решту перерахували перевізнику = 9000 грн )!
Але податкова вимагає щоб експедиція платила податок за всі кошти які прийшли на рахунок від замовника! Тобто 5% за 10000 грн. ГОЛОВНЕ ПИТАННЯ — ЯКИМ ЧИНОМ ДОКАЗАТИ ПОДАТКОВІ , ЩО ЕКСПЕДИЦІЯ ПЛОТИТЬ ПОДАТОК ТІЛЬКИ за 1000 грн !тобто свої зароблені кошти!

Відповіді спеціалістів: http://kyiv.sfs.gov.ua/baner/podatkovi-konsultatsii/konsultatsii-dlya-fizichnih-osib/66189.html ист ГУ ДФС у м. Києві від 26.01.2016 № 348/П/26-15-12-02-14

Науково-практичний коментар до ст. 929 Цивільного кодексу України
Стаття 929. Договір транспортного експедирування
http://sumy.sfs.gov.ua/baner/podatkovi-konsultatsii/konsultatsii-dlya-yuridichnih-osib/68580.html
https://buhgalter911.com/news/news-614356.html

Если налоговая требует со всей суммы, значит либо договор неправильный с перевозчиком, либо перевозчику оплата не по безналу ушла, либо перевозчика в 1ДФ не включили, либо....еще куча невыясненных вопросов из Вашего сообщения. Что то не так оформили в документах (ИМХО)

У меня была похожая ситуация 2 года назад. Я подъехала к своему инспектору, она сказала написать письмо с объяснением. Вот это письмо:



Я, - фізична особа підприємець, є платником єдиного податку (група 3) зі ставкою 5 %.
Основний вид моєї діяльності згідно КВЕД 2010 року: 52.24. «Транспортне оброблення вантажів», до 1 червня 2012року згідно КВЕД 2005 року: 63.40.0 «Організація перевезень вантажів», тобто надання послуг транспортного експедирування вантажів.
Відповідно до Закону України від 01.07.2004 N 1955-IV "Про транспортно-експедиторську діяльність" (далі - Закон N 1955-IV) транспортно-експедиторська діяльність визначена, як підприємницька діяльність із надання транспортно-експедиторських послуг з організації та забезпечення перевезень експортних, імпортних, транзитних або інших вантажів.
Експедитор (транспортний експедитор) - суб'єкт господарювання, який за дорученням клієнта та за його рахунок виконує або організовує виконання транспортно-експедиторських послуг, визначених договором транспортного експедирування.
За договором транспортного експедирування одна сторона (експедитор) зобов'язується за плату і за рахунок другої сторони (клієнта) виконати або організувати виконання визначених договором послуг, пов'язаних з перевезенням вантажу.
Платою експедитору вважаються кошти, сплачені клієнтом експедитору за належне виконання договору транспортного експедирування.
У плату експедитору не включаються витрати експедитора на оплату послуг (робіт) інших осіб, залучених до виконання договору транспортного експедирування, на оплату зборів (обов'язкових платежів), що сплачуються при виконанні договору транспортного експедирування.
Таким чином, розбіжність між поданими мною податковими звітами та інформацією, що подається моїми контрагентами може виникнути внаслідок того, що вони відображають всю суму сплачених на мою користь коштів (яка включає оплату перевізникам та мою винагороду як агента).
Відповідно до п.292.4 ст.292 Податкового кодексу України від 02/12/2010 №2755-VI із змінами та доповненнями: У разі надання послуг, виконання робіт за договорами доручення, транспортного експедирування або за агентськими договорами доходом є сума отриманої винагороди повіреного (агента).
Додаю до свого листа виписку банка за перший квартал 2014р.:
всього перераховано на рахунок -
перераховано перевізникам-
сплачено податків -
доход, що оподатковується -